예금 이자 계산, 결론부터 확인하기
예금 이자 계산은 “세전 이자 = 원금 × 연 이자율 × 예치 기간(개월) ÷ 12” 공식으로 구하고, 여기서 이자소득세 15.4%(이자소득세 14% + 지방소득세 1.4%)를 차감한 금액이 실제로 받는 이자입니다. 예를 들어 1,000만원을 연 3.5%로 12개월 예치하면 세전 이자 350,000원에서 세금 53,900원을 제외한 296,100원이 만기에 지급됩니다(일반과세 기준, 이해를 돕기 위한 예시 금리).
이자소득세 15.4%는 2005년 1월 1일 이후 발생한 이자부터 적용되어 온 원천징수율입니다(저축은행중앙회 소비자포털 예금계산, fsb.or.kr). 정기예금의 이자소득세는 금융기관이 만기 지급 시점에 자동으로 빼고 지급하기 때문에 가입자가 별도로 세금을 계산하거나 신고할 절차는 없습니다. 다만 얼마를 예치하고 어떤 금리와 기간으로 약정하느냐에 따라 실수령액이 달라지므로, 가입 전에 예금 세후 이자를 직접 계산해 보는 것이 확인 절차의 기본입니다.
이 글에서는 예금 이자 계산 공식과 단리·복리 구분, 예금 이자소득세 세율, 예치 금액·기간별 세후 이자 비교표, 예금 이자 계산기 활용 순서와 공식 확인처까지 순서대로 정리했습니다.
예금 이자 계산 공식 — 단리와 복리 구분이 먼저입니다
단리 기준 계산 공식
세전 이자 = 원금 × 연 이자율 × 예치 기간(개월) ÷ 12
세후 이자 = 세전 이자 − (세전 이자 × 15.4%)
대부분의 정기예금 이자 계산은 만기 일시 지급 단리를 기본으로 합니다. 단리는 예치 기간 전체에 걸쳐 원금에만 이자가 붙는 방식이라 개월 수에 비례해 이자가 늘어나고, 손으로도 빠르게 검산할 수 있습니다. 계산 순서는 다음과 같습니다.
- 1단계 — 세전 이자: 1,000만원 × 3.5% × 12개월 ÷ 12 = 350,000원
- 2단계 — 이자소득세: 350,000원 × 15.4% = 53,900원
- 3단계 — 세후 이자: 350,000원 − 53,900원 = 296,100원, 만기 수령액은 원금을 더한 10,296,100원
기간이 절반인 6개월이면 세전 이자는 175,000원이고 같은 세율을 적용한 세후 이자는 148,050원입니다. 24개월이면 세전 이자 700,000원, 세후 이자 592,200원으로 계산됩니다. 이처럼 단리 기준의 정기예금 이자 계산은 연 이자율을 개월 수에 맞춰 나눠 곱한다는 원리 하나로 정리됩니다.
월복리·일복리 상품의 계산
복리 상품은 붙은 이자에 다시 이자가 붙는 방식입니다. 월복리는 매달 발생한 이자를 원금에 더해 다음 달 이자 계산의 기준으로 삼고, 일복리는 일 단위로 같은 과정을 반복합니다. 원금 1,000만원을 연 3.5%로 12개월 예치할 때 세후 이자는 단리 296,100원, 월복리 약 300,900원, 일복리 약 301,300원 수준입니다(일반과세 적용 근사치). 차이는 몇천 원 수준이지만 예치 금액이 커지고 기간이 길어질수록 벌어집니다.
다만 실제 정기예금은 만기 일시 지급 단리가 기본인 경우가 많고, 파킹통장처럼 입출금이 자유로운 상품에는 일복리를 적용하는 사례가 있습니다. 또 파킹통장은 잔액 한도를 초과한 부분에 대해서는 기본 이자만 지급되는 상품이 많습니다. 같은 금리라도 계산 방식에 따라 수령액이 달라지므로, 예금 이자 계산기를 사용하기 전에 상품설명서에서 단리인지 복리인지, 이자 지급 시점은 만기 일시인지 먼저 확인해야 합니다.
예금 이자소득세 세율 — 일반과세·세금우대·비과세
예금 이자소득세는 원금과 기간이 같아도 적용되는 과세 유형에 따라 실수령액이 달라집니다. 별도 조건이 없으면 일반과세가 기본이고, 일부 상호금융권 상품의 세금우대, 요건을 충족하면 적용되는 비과세로 구분됩니다.
| 과세 유형 | 원천징수 세율 | 적용 대상 |
|---|---|---|
| 일반과세 | 15.4% | 별도 조건이 없는 대부분의 예금·적금 |
| 세금우대 | 9.5% | 새마을금고·신협 등 상호금융권 일부 상품(출자금 납입 등 조건) |
| 비과세 | 0% | 비과세종합저축 등 요건을 충족하는 경우 |
일반과세 15.4%는 이자소득세 14%에 지방소득세 1.4%를 합한 세율이고, 지방소득세 1.4%는 이자소득세 14%의 10%에 해당합니다(소득세법 기준, 2005년 1월 1일 이후 발생 이자부터 적용). 세금우대는 일반과세보다 세율이 5.9%p 낮아 같은 조건이라도 세후 이자가 더 큽니다. 세전 이자 350,000원을 기준으로 하면 일반과세 적용 시 세후 이자 296,100원, 세금우대 9.5% 적용 시 316,750원으로 약 20,650원 차이가 납니다. 세금우대 상품은 가입 조건과 대상 기관이 정해져 있으므로 해당 금융기관의 상품 안내에서 적용 여부를 확인해야 합니다.
비과세의 대표 제도는 비과세종합저축입니다. 만 65세 이상, 등록 장애인 등 요건을 충족하는 경우 전 금융기관을 합산해 1인당 5,000만원까지 이자소득에 대해 세금이 면제되며, 이 제도는 2015년 1월부터 기존 생계형 저축과 통합되어 적용되고 있습니다(저축은행중앙회 소비자포털). 그 외에 ISA 계좌처럼 과세 방식이 다른 계좌 유형도 있으므로, 가입하려는 상품이 어떤 과세 구분에 속하는지는 상품설명서에서 확인하는 것이 정확합니다.
예치 금액·기간별 예금 세후 이자 비교
아래 표는 연 3.5% 단리, 일반과세 15.4% 적용을 가정해 계산한 예시값입니다. 실제 금리는 금융기관과 가입 시점에 따라 다르므로, 예치 규모별 수령액의 감을 잡는 참고치로 활용하시기 바랍니다.
| 예치 금액 | 6개월 세후 이자 | 12개월 세후 이자 | 24개월 세후 이자 |
|---|---|---|---|
| 1,000만원 | 148,050원 | 296,100원 | 592,200원 |
| 3,000만원 | 444,150원 | 888,300원 | 1,776,600원 |
| 5,000만원 | 740,250원 | 1,480,500원 | 2,961,000원 |
표에서 확인할 수 있듯이 세후 이자는 예치 금액과 기간에 정비례합니다. 같은 금리라면 기간이 두 배가 되면 이자도 두 배, 금액이 세 배가 되면 이자도 세 배가 됩니다. 반대로 말하면 원금과 기간이 정해져 있을 때 결과를 바꾸는 변수는 금리와 과세 유형뿐입니다. 참고로 일반과세를 적용하면 세후 연 수익률은 명목 금리의 84.6% 수준이 됩니다. 연 3.5% 예금의 세후 수익률은 연 2.96% 정도라는 계산입니다.
연 이자율에 따른 세후 이자 차이
원금 1,000만원, 12개월, 단리 기준으로 금리만 바꿨을 때의 세후 이자 차이는 다음과 같습니다.
| 연 이자율 | 세전 이자 | 세후 이자(일반과세) |
|---|---|---|
| 2.5% | 250,000원 | 211,500원 |
| 3.0% | 300,000원 | 253,800원 |
| 3.5% | 350,000원 | 296,100원 |
| 4.0% | 400,000원 | 338,400원 |
금리가 0.5%p 높아질 때마다 세후 이자가 약 42,300원씩 늘어납니다. 저축은행 상품은 시중은행보다 금리가 0.5~1%p 높게 제시되는 경우가 있는데, 예금자보호는 예금자보호법에 따라 금융기관별로 예금자 1인당 원금과 이자를 합산해 최대 5,000만원까지 적용되며 이 한도는 금융기관 유형과 무관하게 동일합니다(예금보험공사, kdic.or.kr). 다만 5,000만원을 초과하는 예치분은 보호 대상에서 제외되므로, 한 금융기관에 큰 금액을 예치하기 전에 한도를 함께 확인해야 합니다.
예금 이자 계산기 활용 순서와 공식 확인처
계산기 입력 순서
예금 이자 계산기는 원금·금리·기간·과세 유형만 입력하면 세전 이자와 만기 수령액을 자동으로 계산해 줍니다. 입력 항목을 순서대로 정리하면 다음과 같습니다.
- 원금 — 실제로 예치할 금액을 입력합니다. 이자를 포함한 만기 수령액이 아니라 예치 원금 기준입니다.
- 연 이자율 — 금융기관이 제시한 세전 금리를 입력합니다. 우대금리 조건이 있다면 충족 여부를 확인한 뒤 반영해야 합니다.
- 예치 기간 — 약정 개월 수를 입력합니다.
- 이자 계산 방식 — 단리·월복리·일복리 중 상품설명서에 표기된 방식을 선택합니다.
- 과세 유형 — 일반과세 15.4%, 세금우대 9.5%, 비과세 중 해당 유형을 선택합니다.
계산 결과는 세전 이자 → 세금 → 만기 수령액 순으로 읽으면 됩니다. 예를 들어 5,000만원을 연 3.2%로 6개월 예치하면 세전 이자 800,000원, 이자소득세 123,200원, 세후 이자 676,800원이고 만기 수령액은 50,676,800원으로 계산됩니다(연 3.2% 단리·일반과세 가정 예시). 이렇게 공식으로 직접 계산한 값과 계산기 결과를 맞춰 보면 입력 실수 여부도 함께 걸러낼 수 있습니다.
계산 결과를 확인할 공식 페이지
- 금융감독원 금융상품한눈에(finlife.fss.or.kr) — 은행·저축은행 예금 상품의 가입 시점 금리와 우대 조건을 한 곳에서 비교할 수 있습니다. 상품 검색 결과에서 기본금리와 최고우대금리가 구분되어 표시되므로, 실제 받을 수 있는 금리인지 우대 조건까지 확인하는 것이 좋습니다.
- 저축은행중앙회 소비자포털 예금계산(fsb.or.kr) — 예치금액·기간·이자율을 입력해 만기 지급액을 계산해 주는 공식 계산기를 제공합니다.
- 예금보험공사(kdic.or.kr) — 예금자보호 대상과 5,000만원 한도 등 보호 체계를 확인할 수 있습니다.
계산기 결과는 참고값입니다. 실제 지급액은 일 단위 계산 방식, 우대금리 반영 여부, 세법 변경에 따라 달라질 수 있고, 중도해지 시에는 약정 금리보다 낮은 중도해지 금리가 적용되어 만기까지 유지할 때보다 이자가 크게 줄어들 수 있습니다. 중도해지 금리의 계산 방식은 금융기관마다 다르므로 최종 수령액은 가입 전 상품설명서와 해당 금융기관으로 확인하는 것이 정확합니다.
예금 이자 계산 자주 묻는 질문
정기예금 이자 계산은 단리와 복리 중 무엇이 기준인가요?
대부분의 정기예금은 만기 일시 지급 단리를 기본으로 합니다. 복리 상품은 상품 설명에 별도로 표기되는 경우가 많습니다. 같은 명목 금리라면 복리가 단리보다 이자가 더 붙지만, 상품 간 비교는 세후 만기 수령액 기준으로 하는 것이 정확합니다.
예금 세후 이자는 언제, 어떻게 지급되나요?
이자소득세 15.4%는 금융기관이 원천징수하며, 정기예금은 만기에 원금과 세후 이자를 함께 지급하는 방식이 기본입니다. 가입자가 별도로 세금을 납부하거나 신고할 절차는 없습니다. 이자 지급 시점과 방식은 상품마다 다를 수 있으므로 가입 전에 확인이 필요합니다.
비과세로 예금 이자를 받을 수 있는 경우는 언제인가요?
비과세종합저축에 가입하면 만 65세 이상, 등록 장애인 등 요건을 충족할 때 전 금융기관 합산 1인당 5,000만원까지 이자소득세가 면제됩니다. 요건과 한도는 세법에 따라 운영되므로 가입 전에 해당 금융기관에서 대상 여부를 확인해야 합니다.
파킹통장이나 CMA의 이자도 같은 방식으로 계산되나요?
파킹통장은 일복리를 적용하는 상품이 많고, 잔액 한도를 초과하면 기본 이자만 지급되는 경우가 있습니다. CMA는 MMF·RP 형태로 운용되어 예금자보호가 적용되지 않으므로 예치 전에 이를 확인해야 합니다. 과세 방식은 상품 구조에 따라 다르므로 각 상품 설명에서 확인하는 것이 정확합니다.
계산기 결과와 실제 지급액이 다를 수도 있나요?
가능합니다. 실제 이자는 일 단위로 계산되는 경우가 많고, 우대금리 반영 여부와 중도해지 여부, 세법 개정에 따라 달라질 수 있습니다. 계산기 결과는 예상액으로 활용하고, 최종 수령액은 상품설명서와 금융기관 확인으로 마무리하는 것이 안전합니다.
정리하면, 정기예금 이자 계산은 단리 공식 하나와 이자소득세 15.4%라는 세율 하나로 구조가 단순합니다. 가입 전에 예금 이자 계산기로 세후 실수령액을 확인하고, 최신 금리와 조건은 금융감독원 금융상품한눈에와 상품설명서로 대조하는 절차를 거치면 예치 결정 시 놓치는 부분이 줄어듭니다.